La recta final del año es un buen momento para hacer una previsión respecto a futuras campañas de la renta. Y es que cada vez que, allá por primavera, llega la hora de hacer la declaración del IRPF quizá te viene a la cabeza la idea, recurrente cada año, de que podrías haber contratado un plan de pensiones o haber hecho una aportación extraordinaria si es que ya tienes un plan de este tipo, para así, entre otros aspectos, poder disfrutar de las reducciones y ventajas fiscales que ofrecen este tipo de productos.
En este sentido, los planes de pensiones son un producto financiero finalista que, además de permitir ahorrar para la jubilación, consigue beneficios fiscales en su fase de acumulación, reduciendo cada año la base imponible a medida que se van haciendo aportaciones.
En 2022 sigue habiendo cambios normativos que limitan aún más las cantidades a aportar a planes de pensiones individuales, que ya se vieron reducidas en 2021. También se han querido favorecer a los planes de la modalidad de Empleo dotándolos de mayores posibilidades para aportar.
Planes de Pensiones Individuales
Las aportaciones máximas a planes de pensiones individuales se reducen de 2.000 euros a 1.500 euros anuales. Sobre la reducción, los límites máximos se fijan entre la menor de las siguientes cantidades: el 30% de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas o los 1.500 euros anuales
Planes de pensiones a favor del cónyuge: en este caso no varía la cantidad respecto al año anterior. Son 1.000 euros el límite máximo de reducción por aportaciones a planes de pensiones a favor del cónyuge, siempre que este no obtenga rendimientos del trabajo ni de actividades económicas o los obtenga en cuantía inferior a 8.000 euros anuales.
Planes de pensiones de personas con discapacidad: el límite de aportaciones a planes de pensiones para personas con discapacidad tampoco varía, y sigue siendo de 24.250€.
Planes de Pensiones de Empleo
Los planes de pensiones de empleo vuelven a ser los grandes beneficiados en esta ley: en el 2022 el límite conjunto de las aportaciones del partícipe y de la empresa a los planes de empleo es de 10.000 euros, siempre que el incremento de 8.500 euros provenga de contribuciones empresariales. A estos efectos, se considerarán como contribuciones empresariales las aportaciones propias que el empresario individual realice a planes de pensiones de empleo de los que, a su vez, sea promotor y partícipe.
Así el nuevo IRPF, eleva hasta un total de 10.000 euros el límite de aportaciones incentivadas de las que se puede beneficiar un mismo contribuyente, a través de distintos instrumentos, ya sean planes individuales o colectivos.
¿Qué hacer con el exceso de aportación?
Quizá tienes la posibilidad de hacer aportaciones anuales a productos de ahorro que superen los nuevos límites legales que hemos visto. ¿Qué puedes hacer entonces con este dinero que tienes disponible para ahorrar? Como destino al exceso de aportaciones a planes que superen este nuevo límite legal, recordar que existen otros productos de ahorro que siguen el mismo objetivo de constituir un patrimonio que complemente la jubilación. Pregunta siempre a tu asesor financiero para que pueda recomendarte el tipo de producto que más se ajusta a tu perfil y a tus necesidades:
- Planes Individuales de Ahorro Sistemático (PIAS): son un instrumento de ahorro que permite beneficios fiscales si se rescata en forma de renta vitalicia.
- Unit Linked: Se trata de un seguro de ahorro-vida en el que las primas pagadas se invierten en cestas de fondos de inversión.
- Rentas Vitalicias: es un producto financiero basado en los seguros de vida. Su finalidad es la de proporcionar al cliente una renta de por vida, a partir de un momento determinado (habitualmente la jubilación), para compensar la pensión pública y no perder el poder adquisitivo previo al fin de la vida laboral.
En consecuencia, los planes de pensiones siguen siendo un producto interesante que nos van a permitir obtener un ahorro acumulado para complementar nuestra esperada pensión pública. Así, con un pequeño esfuerzo en el presente, se podrá disfrutar en el futuro de un retiro sin preocupaciones.
